ロールオーバーの時期がきたら「やっておけばいい…」というものではありません。
特に気を付けなければいけないのが、「評価額がマイナスになっている時」です。
簡単に分かりやすく「ロールオーバー」解説します！
ロールオーバーとは？
ロールオーバーって何だろう？
ロールオーバーとは、「NISA」または「ジュニアNISA」の
５年間の非課税期間終了後、
翌年分の非課税枠を利用して、非課税期間を「もう５年間延長」できる制度です！
例えば、２０１７年に購入したものは、２０２１年末に非課税期間が終了します。
ロールオーバーすると、２０２２年の非課税枠を使用して２０２６年末まで
非課税期間を延長できます。
※ ５年間の非課税期間終了前であっても、ロールオーバーできます。
例えば、お金の都合で2022年には購入予定はないけど、
2023年に購入予定がある場合、
2018年に購入したファンドは４年しか経っていなくても、
2022年分のNISA枠を使用してロールオーバーできます。
いつまでに申請すればいいの？
「申込期限」と「申込期限切れ」について見ていきましょう！
申し込みには期限があります！
「当年の最終営業日（12月の最終営業日）」の金融機関が多いようです！
最終営業日の「１５時まで」など時間が決まっているところもあります。
「郵送による申請」の場合、期限が「１か月」程度早い金融機関もあるようです。
取り扱い金融機関に確認してみてください。
申請期限を過ぎてしまった！
申請期限が過ぎて、申請しなかったら「課税口座」へ移されます。
●課税口座に移された場合（評価額がプラス）
例えば、NISA口座で120万円投資信託を購入し、
５年後の最終営業日の時価が、150万円の場合、
「取得価格」は120万円から150万円に変更されます。
●課税口座に移された場合（評価額がマイナス）
例えば、NISA口座で120万円投資信託を購入し、
５年後の最終営業日の時価が、100万円の場合、
「取得価格」は120万円から100万円に変更されます。
【要注意】
その後、値上がりし評価額が120万円となり売却した場合、
・評価額120万円 ー 取得価額100万円
＝ 利益20万円
・利益20万円 ー 税金20.315％ ＋ 取得価額100万円
＝ 手元に戻るお金1,159,370円
※ 「取得価格」が変更されたため、
「評価額」が「購入金額」と同額となっても税金分で
マイナスになります！
ロールオーバーのメリット
●本来５年間で終了してしまう非課税期間を、５年間延長できます。
●利益がでている場合、非課税枠を超えていても全額非課税終了の最終営業日の時価で
ロールオーバーできます。
例えば、2017年に投資信託をNISAで購入 120万円
非課税５年間終了時の時価 120万円
（内 値上がり益（利益） 30万円）
本来、NISA枠は１年間に120万円ですが、
購入当初の「取得価格」120万円に「値上がり益」30万円を加えた
150万円全額を非課税枠として使えロールオーバーできます！
ロールオーバーのデメリット
ロールオーバーにデメリットってあるの？
ロールオーバーのデメリットは、
ロールオーバーした分、移された年の非課税枠を使用してしまうことです！
例えば、下の図を見て‼
この場合、2017年分購入の時価は110万円になっており、
2022年分の非課税枠120万円分の内、110万円分を使用して
ロールオーバーします！
2022年に新たにNISAで購入しようとすると、残りの10万円分しか使用で
きないことになります。
ロールオーバーする？しない？どっち！？
私見ですが…
●「翌年の非課税枠で購入の予定がある」場合 → 課税口座へ移す
●「翌年の非課税枠で購入の予定がない」場合 → ロールオーバーする
でいいと思います！
ロールオーバーの注意点
「金融機関変更」していた場合、ロールオーバーできません！
非課税口座で購入した金融機関から「NISAの金融機関変更」をした場合、
金融機関が違うためロールオーバーはできません。
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